遂宁个体户必看！创业赚钱秘籍：这些税要交、这样报税最省钱

在遂宁开小店、搞经营，这些税事早知道早安心！教你合法节税、利润翻倍的财税管理方法

在遂宁这座充满活力的城市，越来越多的创业者选择注册个体工商户开启事业。但很多老板埋头经营，却忽略了至关重要的财税管理，导致白白多交税款，甚至面临税务风险。

本文将为遂宁的个体户朋友们详细解析经营中涉及的税种与比例，并分享合法节税、利润最大化的实用方法。

个体户需缴纳的主要税种及比例

增值税：经营的基础税种

个体户发生应税销售行为，就需要缴纳增值税。根据国家税务总局政策，当前增值税征收主要分为两档：

小规模纳税人：年应征增值税销售额不超过500万元的个体户，按3%的征收率减按1%征收（2027年12月31日前优惠政策）。月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的，可享受免征增值税政策。

一般纳税人：年销售额超过500万元的个体户，需登记为一般纳税人，适用税率分别为6%、9%或13%，具体取决于行业。但可以进行进项税额抵扣，实际税负可能低于小规模纳税人。

例如，遂宁河东新区一家餐饮店，季度销售额28万元，符合免税条件，无需缴纳增值税；而季度销售额40万元的建材店，则需缴纳约4000元增值税。

个人所得税：经营成果的税负

个体户不缴纳企业所得税，而是缴纳经营所得个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率：

全年应纳税所得额不超过3万元：税率为5%，速算扣除数0

超过3万元至9万元：税率为10%，速算扣除数1500

超过9万元至30万元：税率为20%，速算扣除数10500

超过30万元至50万元：税率为30%，速算扣除数40500

超过50万元：税率为35%，速算扣除数65500

应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失。充分利用扣除项目是降低税负的关键。

附加税费：增值税的“伴侣”

缴纳增值税的个体户，还需缴纳附加税费，包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。总体费率约为增值税额的12%，如遂宁市区的城市建设维护税率为7%。

小规模纳税人可享受最高减征50%的优惠。若某季度缴纳增值税1000元，则附加税费约为60元（1000×12%×50%）。

其他税费

印花税：个体户签订合同、设立营业账簿等需要缴纳印花税，2023年7月起施行《印花税法》，税率从0.05%-0.25%不等。

财产行为税：如拥有房产、土地、车船等财产，可能涉及房产税、城镇土地使用税、车船税等。

个体户利润最大化策略

精准选择征收方式

个体户个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种。

核定征收：适用于账簿不健全的个体户，税务机关根据行业、地段等核定应纳税额。优点是简单省事，但可能“一刀切”。

查账征收：要求个体户建立账簿，准确核算收入、成本费用。建议经营稳定的个体户选择查账征收，能更准确反映经营状况，合法降低税负。

例如，遂宁船山区一家五金店，年利润约15万元。核定征收可能按收入总额的1.5%征税，而查账征收可扣除所有合法支出，实际税负可能更低。

充分运用税收优惠政策

小规模纳税人增值税优惠：合理安排业务，尽量将单月销售额控制在10万元以下，享受免税政策。如接近临界点，可考虑将部分业务延后至下月。

重点群体创业税收优惠：退役士兵、建档立卡贫困人口、登记失业人员等从事个体经营，可享受每户每年14400元的税收限额减免。

残疾人创业政策：残疾人提供劳务、加工修理修配劳务免征增值税；提供的服务部分项目免征个人所得税。

规范成本费用管理

完整保留支出凭证：所有经营相关的进货、采购、租金、水电、员工工资等凭证都应妥善保管，确保在计算应纳税所得额时充分扣除。

合理规划家庭生活支出：个体户可按规定将家庭生活与经营支出合理划分，避免将纯粹的家庭消费计入经营成本，引发税务风险。

固定资产折旧：符合规定的固定资产可计提折旧，在计算应纳税所得额时扣除。如购买运输车辆、生产设备等，可按年限分摊成本。

个体户财税合规要点

建立简易账簿体系

即使是小本经营，也建议建立简易账簿，记录每日收入支出，保存所有进货发票、费用单据。这不只是税务要求，更是了解经营状况、做出正确经营决策的基础。

按时申报纳税

遂宁个体户需按规定期限申报纳税，即使当期无收入也应零申报。错过申报期可能面临罚款和滞纳金。可通过四川省电子税务局或遂宁本地办税服务厅办理。

发票使用规范

依法开具和索取发票，不虚开、代开发票。顾客索取发票时，应按规定开具。同时，尽量从供应商处获取正规发票，作为成本凭证